Pilastro 3a e 3b: che cosa resta quando l’AVS non basta?
Le mostriamo in modo comprensibile dove si trova la sua lacuna previdenziale e quale soluzione privata fa davvero per la sua vita.
Tre pilastri. Un futuro finanziario.
1° pilastro AVS/AI: previdenza statale, garantisce la base. 2° pilastro LPP/cassa pensione: previdenza professionale con il datore di lavoro. 3° pilastro 3a/3b: previdenza privata, colma le lacune e costruisce patrimonio.
3a o 3b?
| Pilastro 3a | Pilastro 3b | |
|---|---|---|
| Tipo | Previdenza vincolata | Previdenza libera |
| Obiettivo principale | Previdenza per la vecchiaia & vantaggio fiscale | Flessibilità & pianificazione patrimoniale |
| Versamento massimo 2026 | Con 2° pilastro CHF 7'258; senza 2° pilastro 20 % del reddito, max. CHF 36'288 | Nessun importo massimo legale generale |
| Deduzione fiscale | Sì | Di regola no |
| Prelievo del capitale | Solo nei casi previsti dalla legge | Molto più flessibile |
Pilastro 3a e 3b: la differenza spiegata semplice
Il 3° pilastro è la sua previdenza privata. Comprende la previdenza vincolata (pilastro 3a) e la previdenza libera (pilastro 3b). Entrambe completano AVS e cassa pensioni – ma differiscono per imposte, versamenti e prelievo.
Che cos’è il pilastro 3a?
Il pilastro 3a è la previdenza privata vincolata per chi ha un reddito da attività lucrativa soggetto AVS. I versamenti si possono dedurre dal reddito imponibile – nel 2026 fino a CHF 7'258 con cassa pensioni, senza cassa pensioni fino al 20 % del reddito da attività lucrativa, al massimo CHF 36'288.
In cambio il denaro è vincolato: può prelevarlo al più presto cinque anni prima dell’età di riferimento AVS – o prima per la proprietà d’abitazione, un’attività lucrativa indipendente o se lascia definitivamente la Svizzera.
Che cos’è il pilastro 3b?
Il pilastro 3b è la previdenza privata libera. Ne fanno parte ad esempio assicurazioni sulla vita, conti di risparmio o titoli. Non esiste un importo massimo legale generale e resta flessibile nel prelievo e nella designazione dei beneficiari.
Nella maggior parte dei cantoni non c'è una deduzione fiscale per i versamenti – Ginevra e Friburgo sono eccezioni. Il pilastro 3b è adatto se vuole risparmiare più di quanto consente il pilastro 3a, proteggere la sua famiglia o costruire patrimonio in modo flessibile.
Quale soluzione fa per lei?
- È dipendente e vuole risparmiare imposte: prima il pilastro 3a
- Il suo pilastro 3a è già al massimo: in più il pilastro 3b
- Vuole proteggere famiglia o partner: 3a o 3b con protezione in caso di decesso e incapacità di guadagno
- Le serve flessibilità nel prelievo: il pilastro 3b
Domande frequenti sul pilastro 3a e 3b
Qual è la differenza tra pilastro 3a e 3b?
Il pilastro 3a è vincolato: i versamenti sono deducibili fino a un importo massimo, ma il prelievo è possibile solo nei casi previsti dalla legge. Il pilastro 3b è libero: non c’è un importo massimo generale e resta flessibile, di solito però senza deduzione fiscale.
Quanto posso versare nel pilastro 3a nel 2026?
Con cassa pensioni al massimo CHF 7'258 all’anno. Senza cassa pensioni, ad esempio come indipendente, fino al 20 % del reddito da attività lucrativa, al massimo CHF 36'288.
Posso dedurre il pilastro 3b dalle imposte?
Nella maggior parte dei cantoni, compreso Zurigo, no. Ginevra e Friburgo consentono una deduzione limitata per alcune soluzioni 3b. A seconda del prodotto, il pilastro 3b può essere fiscalmente interessante al momento del versamento – lo verifichiamo per lei individualmente.
Quando posso prelevare il denaro del pilastro 3a?
Al più presto cinque anni prima dell’età di riferimento AVS. Prima è possibile per l’abitazione ad uso proprio, l’avvio di un’attività lucrativa indipendente, la partenza definitiva dalla Svizzera o in caso di rendita d’invalidità intera. Il capitale è tassato separatamente e ad aliquota ridotta.
Che cosa sono il 1°, 2° e 3° pilastro?
Il 1° pilastro è la previdenza statale (AVS/AI) e garantisce il fabbisogno di base. Il 2° pilastro è la previdenza professionale (LPP/cassa pensioni), che costruisce insieme al datore di lavoro. Il 3° pilastro è la sua previdenza privata con il pilastro 3a e 3b – colma la lacuna rispetto al tenore di vita abituale.
Il 3° pilastro conviene a me?
Dipende dal suo reddito, dalla sua cassa pensioni, dai suoi obiettivi e dalla sua famiglia. WERTIA calcola la sua lacuna previdenziale e le mostra se ha senso il pilastro 3a, il 3b o una combinazione – gratis e senza impegno.